企业所得税检查应对技巧pdf

图书网 2018年11月26日09:23:561 1.7K
摘要

《财税培训丛书•应对纳税检查系列•企业所得税检查应对技巧》:大量实用案例,说明纳税检查的业务处理过程,指导纳税人规避涉税风险,顺利通过企业所得税检查,降低税收负担,典型的实例展示,精练的数据分析,企业提高经济效益的利器。
一套实用性很强的业务指导书,以“常见差错”、“检查思路”、“具体做法”、“应对技巧”、“案例分析”为基本线索,全面介绍了税务机关的纳税检查思路和方法,然后,再从纳税人的角度提出规避涉税风险的方法和技巧,是企业家和财务管理人员不可多得的工具书。

企业所得税检查应对技巧 内容简介

《财税培训丛书•应对纳税检查系列•企业所得税检查应对技巧》立足于实务操作,以税收筹划理论为基石,以最新企业所得税法为准绳,结合纳税检查的业务特点和操作流程,对实务操作过程中纳税人常见的企业所得税疑难问题进行了政策分析和筹划指导,提出应对纳税检查、规避涉税风险的具体思路和方法。帮助纳税人在规避涉税风险的前提下,降低税收负担。《财税培训丛书•应对纳税检查系列•企业所得税检查应对技巧》可作为广大企业财务人员、注册会计师和注册税务师进行企业所得税财税筹划和管理的工具书。

企业所得税检查应对技巧 目录

前言

第一章 纳税人检查的应对技巧

第一节 纳税义务人的确定

第二节 企业所得税纳税人范围的确定

第三节 企业设立涉税检查要点

第二章 企业收入的划分及差异处理

第一节 不征税收入的确认

第二节 免税收入的具体分析

第三节 非税收入税法与会计差异的处理

第三章 企业应税收入确认及差异分析

第一节 企业应税收入的确认

第二节 收入确认会计与税法的差异处理

第三节 隐瞒销售收入的检查实例

第四章 主营业务收入检查的应对技巧

第一节 主营业务收入范围检查及应对技巧

第二节 主营业务收人金额确认检查及应对技巧

第三节 主营业务收入检查实例分析

第五章 其他业务收入检查的应对技巧

第一节 转让财产收入检查的应对技巧

第二节 权益性投资收益检查的应对技巧

第三节 权利让渡收益检查的应对技巧

第四节 其他收入检查的应对技巧

第六章 视同销售收入检查的应对技巧

第一节 视同销售收入的确认

第二节 视同销售的会计与税务处理

第三节 捐赠劳务的增值税与所得税差异

第四节 视同销售收人检查的思路

第七章 资产处理检查的应对技巧

第一节 固定资产检查的应对技巧

第二节 生物资产检查的应对技巧

第三节 无形资产检查的应对技巧

第四节 长期待摊费用检查的应对技巧

第五节 存货认定和计价检查的应对技巧

第八章 企业生产成本检查的应对技巧

第一节 生产成本核算检查的应对技巧

第二节 产品成本计算检查的应对技巧

第三节 生产费用检查思路

第四节 生产费用检查的应对技巧

第九章 企业期间费用检查的应对技巧

第一节 管理费用检查的应对技巧

第二节 财务费用检查的应对技巧

第三节 销售费用检查的应对技巧

第四节 不准予扣除项目检查的应对技巧

第十章 税收优惠运用检查的应对技巧

第一节 企业所得税优惠管理要求

第二节 税收项目检查的应对技巧

第十一章 企业所得税计算及申报检查的应对技巧

第一节 应纳税所得额检查的应对技巧

第二节 企业所得税汇算清缴与申报检查的应对技巧

第三节 预提所得税缴纳情况检查的应对技巧

第四节 税额扣除检查的应对技巧

第五节 企业所得税申报检查的应对技巧

企业所得税检查应对技巧 精彩文摘

利息收入通过“投资收益”、“财务费用”、“银行存款”、“现金”等科目核算。取得利息收入时,借记“银行存款”、“现金”等科目,贷记“投资收益”、“财务费用”等科目。执行新企业会计准则的,企业的利息收入通过“利息收入”、“应收利息”、“财务费用”等科目核算。其中,“应收利息”、“财务费用”等科目是纳税检查的重点。

企业会计准则应用指南中指出,“应收利息”核算企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。企业购入的一次还本付息的持有至到期投资持有期间取得的利息,在“持有至到期投资”科目核算。“应收利息”科目期末借方余额,反映企业尚未收回的利息。而“财务费用”科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用,包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予资本化的借款费用,在“在建工程”、“制造费用”等科目核算。有些企业不设“利息收入”、“应收利息”科目,当收到银行存款的利息收入时直接计人“财务费用”账户的贷方,直接冲减当期的财务费用;对于企业购买债券或收回欠款所取得的利息收入可以在“投资收益”中找到相关数据。

按照现行企业会计准则,对于债券投资,其持有收益的大小与持有时间长短有直接关系。对于在短期(1年之内)投资存续期内的利息收人,不必按期预计本期已实现的投资收益,只有到投资转让或到期兑付时才作为投资收益的实现,计入当期经营成果作为应税收入,依法缴纳企业所得税;作为长期股权投资的债券投资则应按照权责发生制的原则同时结合简化核算手续的原则,按年计算应计利息,计人当年“投资收益”账户,核算应税收入。这里需要提醒纳税人注意的是,平时应当注意划分权益性投资和债权性投资,因为税法规定,符合条件的权益性投资属于免税收入,而债权性投资收益(利息)却没有免税的规定。

图书网:企业所得税检查应对技巧pdf

继续阅读

→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→查找获取

纳税

企业涉税风险的表现及规避技巧pdf

《企业涉税风险的表现及规避技巧》:大量实用案例,说明纳税检查的业务处理过程,指导纳税人在规避涉税风险的前提下,降低税收负担,典型的实例展示+精细的数据分析=企业提高经济效益的利器。...
纳税

纳税筹划实战精选百例(第4版)pdf

《纳税筹划实战精选百例(第4版)》根据新的税收政策,通过对100多个案例的分析和介绍,深入浅出地演绎出税收筹划原理、操作方法和注意事项,既有实用性,又有权威性。 2008年1月1日...
匿名

发表评论

匿名网友

:?: :razz: :sad: :evil: :!: :smile: :oops: :grin: :eek: :shock: :???: :cool: :lol: :mad: :twisted: :roll: :wink: :idea: :arrow: :neutral: :cry: :mrgreen:

评论:1   其中:访客  1   博主  0
    • 血凝ッ冰鬼之鬼
      血凝ッ冰鬼之鬼 9

      这本书对我很有用